個人稅務籌劃 鄭州個人節稅籌劃企業辦理籌劃

李兵老師  156  1776  0660

稅務籌劃之個人所得稅節稅方案

避稅，在法律允許的情況下，以合法的手段和方法實現納稅人減少納稅的經濟行為；是合法的手段，是智慧的體現。逃稅是一種非法手段，是貪婪和愚蠢的表現，是誠實和相互仇恨的表現。

稅務籌劃之個人所得稅節稅方案
自2018年以來，一直在持續發布股息政策，以減少稅收和負擔。一方面，旨在減輕企業的稅收負擔，增強企業的競爭力。另一方面，鼓勵企業認真閱讀和研究稅法和政府文件，選擇合理合法的避稅在不違法的基本前提下，根據企業實際情況制定方案。

隨著經濟的不斷發展和市場競爭的日益激烈，企業在激烈的競爭環境中立于不敗之地。通過稅務籌劃，這是降低稅收成本的必然選擇。

目前，中國的個人所得稅勞動收入的稅收政策主要如下:

自由職業者收取勞務費用，由支付單位代扣代繳個人所得稅。不足20000部分的適用稅率為20%，超過50000的部分的適用稅率為40%。個人所得稅節稅勞動報酬收入是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。如果是一次性收入，以取得該項收入為一次;同一項目的連續收入，以一個月內取得的收入為一。

高稅負和納稅不合規:自由職業者收入高，如果他們根據勞動收入申報納稅，稅收負擔更重。

有低成本的個人所得稅節稅合規計劃嗎？

這個人獨資模型可以很好地解決高稅負問題，即將收入類型從工資收入、勞動收入、傭金和獎金收入轉變為營業收入，從而享受低稅率。

讓我們比較一下這些方案:

節稅之前：

假設黃先生是與A公司簽訂勞務協議的自由設計師，月設計費收入30萬元，年收入360萬元，由A公司代扣代繳個人所得稅，稅率為40%，然后將設計費轉給黃先生。

收入:360萬元/年

個人所得稅:106.8萬元/年

稅后收入:253.2萬元/年

個人所得稅稅率40%

節稅之后：

黃先生設立了一個個人獨資企業在稅收優惠地區，并通過他的個人工作室與A公司簽訂了服務合同。A公司將30萬元的勞務費用轉給黃先生個人獨資企業每月。黃先生的個人獨資企業向A公司開具發票，并將收入支付給個人獨資企業稅率為3%(注:年收入在500萬元(含)以上，稅率為3.5%)

收入:360萬元/年

個人所得稅:108000元/年

稅后收入:349.2萬元/年

個人稅率:3%

收入增加:96萬元

這個計劃的主要考慮是個人獨資企業可以獲得規定的核定征收方式，享受稅收優惠待遇。

稅務籌劃作為企業財務管理的重要組成部分，在節約成本方面發揮著明顯的作用。充分利用這些稅收優惠政策不僅可以減輕稅收負擔，還可以提高企業競爭力、經濟活力和個人收入。各股東、管理人員和財務人員都應對此高度重視。